Türkiye İş Bankası A.Ş. 31 Mart 2026 Konsolide Finansal Brifing Raporu

Bu rapor, Türkiye İş Bankası A.Ş.’nin (“Banka” veya “Ana Ortaklık Banka”) ve konsolidasyona tabi ortaklıklarının (“Grup”) 31 Mart 2026 tarihi itibarıyla sona eren üç aylık döneme ait konsolide finansal tablolarını, faaliyet sonuçlarını ve stratejik konumlandırmasını sentezlemektedir.

Yönetici Özeti

Türkiye İş Bankası Grubu, 2026 yılının ilk çeyreğinde güçlü bir finansal büyüme ve operasyonel dayanıklılık sergilemiştir. Grubun toplam varlıkları Mart 2026 itibarıyla 5.782,9 milyar TL seviyesine ulaşırken, dönem net kârı bir önceki yılın aynı dönemine göre belirgin bir artış göstererek 25.666,8 milyon TL olarak gerçekleşmiştir.

Grubun finansal yapısı, ağırlıklı olarak mevduat tabanlı bir fonlama stratejisi ve kredi odaklı bir aktif yapısı üzerine kuruludur. BDDK düzenlemeleri uyarınca 2026 yılında enflasyon muhasebesi (TMS 29) uygulanmamış, finansal tablolar tarihi maliyet esaslarına göre sunulmuştur. PwC tarafından gerçekleştirilen sınırlı denetim sonucunda, finansal tabloların gerçeğe uygunluğu konusunda olumlu kanaate varılmıştır.

1. Kurumsal Yapı ve Yönetim

Kuruluş ve Tarihçe

26 Ağustos 1924 tarihinde kurulan Türkiye İş Bankası A.Ş., her türlü bankacılık işlemini gerçekleştirmek ve sınai/mali sektörlerde teşebbüsler kurmak amacıyla yapılandırılmıştır. Kuruluşundan bu yana bankanın statüsünde köklü bir değişiklik gerçekleşmemiştir.

Sermaye Paylaşımı ve Ortaklık Yapısı

Banka’nın sermaye yapısı, 31 Mart 2026 itibarıyla istikrarını korumaktadır:

Not: Atatürk hisselerinin temettü gelirleri vasiyet gereği Türk Dil Kurumu ve Türk Tarih Kurumu’na bırakılmıştır.

Üst Yönetim

Yönetim Kurulu Başkanlığı görevini Adnan Bali, Genel Müdürlük görevini ise Hakan Aran yürütmektedir. Denetim Komitesi Başkanlığı görevini Bahattin Özarslantürk üstlenmiştir.

2. Konsolidasyon ve Grup Şirketleri

Grup, bankacılık dışındaki finansal alanlarda da geniş bir iştirak portföyüne sahiptir. Tam konsolidasyon yöntemine göre finansal tablolara dahil edilen ana kuruluşlar şunlardır:

• Sigorta ve Emeklilik: Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi, Anadolu Hayat Emeklilik A.Ş., Milli Reasürans T.A.Ş.
• Bankacılık ve Yatırım: TSKB, İşbank AG (Almanya), JSC İşbank (Rusya), İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş., İş Portföy Yönetimi A.Ş.
• Finansman Hizmetleri: İş Finansal Kiralama A.Ş., İş Faktoring A.Ş., Efes Varlık Yönetim A.Ş.
• Gayrimenkul: İş GYO A.Ş., TSKB GYO A.Ş.

Arap Türk Bankası A.Ş. ve MOKA United Ödeme Hizmetleri ise özkaynak yöntemi ile muhasebeleştirilmiştir.

3. Finansal Performans Analizi

Bilanço Gelişimi (Varlıklar ve Yükümlülükler)

Grubun bilanço büyüklüğü 2025 yıl sonuna göre yaklaşık %7,3 oranında büyümüştür.

Önemli Tespitler:

• Kredi Büyümesi: Krediler, toplam varlıkların yaklaşık %50’sini oluşturarak aktif yapısındaki ana ağırlığını korumuştur.
• Mevduat Tabanı: Toplam yükümlülüklerin %57,8’ini oluşturan mevduatlar, bankanın en kritik fonlama kaynağı olmaya devam etmektedir.

Gelir ve Gider Analizi

2026’nın ilk çeyreğinde kârlılık rasyoları güçlü bir seyir izlemiştir.

• Net Faiz Geliri: 57.747 milyon TL (Önceki dönem: 31.012 milyon TL).
• Net Ücret ve Komisyon Gelirleri: 35.766 milyon TL.
• Ticari Kar (Net): 2.351 milyon TL. Bu kalem altında kambiyo işlemlerinden 19,2 milyar TL kâr elde edilirken, türev finansal işlemlerden 22,4 milyar TL zarar kaydedilmiştir.
• Personel Giderleri: 25.958 milyon TL seviyesinde gerçekleşmiştir.

4. Muhasebe Politikaları ve Risk Yönetimi

Enflasyon Muhasebesi (TMS 29) Uygulaması

BDDK’nın aldığı çeşitli kararlar (12.12.2023, 11.01.2024 ve 18.12.2025 tarihli kararlar) neticesinde, bankalar ve finansal kuruluşların 2026 yılında da enflasyon düzeltmesine tabi tutulmayacağı ilan edilmiştir. Bu nedenle, 31.03.2026 tarihli raporlarda TMS 29 hükümleri uygulanmamıştır.

Sigorta Standartları (TFRS 17)

“Sigorta Sözleşmeleri” standardı olan TFRS 17’nin uygulama tarihi, KGK kararlarıyla bankalar ve sigorta iştirakleri için 01.01.2027 tarihine ertelenmiştir.

Finansal Risk Stratejileri

• Likidite Riski: Grup, likidite ihtiyacını yaygın muhabir ağı, piyasa yapıcılığı ve TCMB imkânları ile kontrol altında tutmaktadır. Döviz bazlı ihtiyaçlar için para swapları aktif olarak kullanılmaktadır.
• Kur Riski: İşbank AG (Almanya) üzerindeki net yatırım riskine karşı Kasım 2023’ten itibaren “Net Yatırım Riskinden Korunma Muhasebesi” uygulanmaktadır. Bu kapsamda 466,7 milyon Euro tutarındaki vadesiz mevduat korunma aracı olarak belirlenmiştir.
• Değer Düşüklüğü: Finansal varlıklar TFRS 9 kapsamında beklenen kredi zarar karşılığı modeline göre (90 gün gecikme gibi kriterler baz alınarak) değerlendirilmektedir.

5. Nazım Hesaplar ve Bilanço Dışı Taahhütler

Grup, bilanço içi kalemlerin yanı sıra önemli düzeyde garanti ve taahhüt hacmi yönetmektedir:

• Garanti ve Kefaletler: 978,4 milyar TL (Teminat mektupları ağırlıklı).
• Taahhütler: 2.697,6 milyar TL (Kredi kartı harcama limit taahhütleri 1.855,6 milyar TL ile en büyük kalemi oluşturmaktadır).
• Türev Finansal Araçlar: Toplam 2.832 milyar TL hacminde türev işlem hacmi mevcuttur; bu işlemlerin büyük çoğunluğu (1.756,8 milyar TL) para ve faiz swaplarından oluşmaktadır.

Sonuç

31 Mart 2026 dönemi itibarıyla Türkiye İş Bankası Grubu, büyüme stratejisini mevduat gücü ve geniş iştirak yapısı ile desteklemeye devam etmektedir. Faiz marjlarındaki gelişim ve komisyon gelirlerindeki artış, Grubun net kârlılığını önceki yılın aynı çeyreğine göre önemli ölçüde yukarı taşımıştır. Düzenleyici otoritenin enflasyon muhasebesi ve yeni sigorta standartlarına dair erteleme kararları, dönemin mali sunum esaslarını belirleyen ana unsurlar olmuştur.